Заполнение раздела 4 КУДиР ИП на УСН
Добрый день! Помогите разобраться. ИП на УСН, доходы, без работников. Регистрация с 24.08.15
Начислены страховые взносы за III квартал:
ПФР-1951
ФМС-383
Начислены за IV квартал:
ПФР-4653
ФМС-913
По факту оплачено в декабре одним платежным поручением:
ПФР- 6604
ФМС-1295
В IV разделе расходы КУДиР, уменьшающие сумму налога я пишу:
Одной общей суммой по факту оплаты в строке за IV квартал ПФР-6604 и ФМС 1295, № платежного поручения, дата п/п и указываю период, за который произведена уплата (III-IV квартал 2015). Или же разбиваю фактически уплаченные взносы по платежному поручению и указываю их в строках за III квартал (только суммы начисленных взносов за этот период) и аналогично за IV квартал. И получается, что в двух кварталах ссылаюсь на одно и то же платежное поручение?
Начислены страховые взносы за III квартал:
ПФР-1951
ФМС-383
Начислены за IV квартал:
ПФР-4653
ФМС-913
По факту оплачено в декабре одним платежным поручением:
ПФР- 6604
ФМС-1295
В IV разделе расходы КУДиР, уменьшающие сумму налога я пишу:
Одной общей суммой по факту оплаты в строке за IV квартал ПФР-6604 и ФМС 1295, № платежного поручения, дата п/п и указываю период, за который произведена уплата (III-IV квартал 2015). Или же разбиваю фактически уплаченные взносы по платежному поручению и указываю их в строках за III квартал (только суммы начисленных взносов за этот период) и аналогично за IV квартал. И получается, что в двух кварталах ссылаюсь на одно и то же платежное поручение?
Comments
-
Добрый день!Цитата: По факту оплачено в декабреодним платежным поручением:ПФР- 6604ФМС-1295Как говорится, этого не может быть, потому что не может быть.
ОДНИМ платежным поручением вы не можете оплатить сразу и на страховую часть пенсии и в ФФОМС. Потому что КБК по этим взносам разные. Следовательно, вы уплатили какой-то один взнос.Цитата: Порядок заполнения раздела IV5.2 В данном разделе отражаются страховые взносы, выплаченные работникам пособия по временной нетрудоспособности и платежи (взносы) по договорам добровольного личного страхования,предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу).Т.к. мы выясненели, что вы уплатили только один взнос, то в 4 разделе в подразделе "4 квартал", вы должны указать:
- если уплата "упала" на страховую часть - № платежного поручения дата сумма 6604;
- если уплата "упала" на ФФОМС - № платежного поручения дата сумма 1295.Цитата: 3.1 Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,уплаченных (в пределах исчисленных сумм)в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;Переплата по страховым взносам не учитывается при расчете налога по УСН. -
Добрый день!Цитата: Добрый день!Цитата: По факту оплачено в декабре одним платежным поручением:ПФР- 6604ФМС-1295Как говорится, этого не может быть, потому что не может быть.ОДНИМ платежным поручением вы не можете оплатить сразу и на страховую часть пенсии и в ФФОМС. Потому что КБК по этим взносам разные. Следовательно, вы уплатили какой-то один взнос.Цитата: 3.1 Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;Переплата по страховым взносам не учитывается при расчете налога по УСН.Спасибо Вам! У меня действительно два платежных поручения. Одно по ПФР, в котором уплачен взнос за 3-4 квартал
и второе по ФМС за 3-4 квартал! Т.е. я уплатила все страховые взносы. А почему переплата не учитывается? Ведь налог только в 4-м квартале, а взносы я оплатила в данном налоговом периоде? -
Фраза про переплату появилась из-за того, что вы в своем перовом сообщение написали "По факту оплачено в декабре одним платежным поручением:".
Если бы это было так, то по одному из страховым взносов у вас возникла переплата, а по другому недоплата.
Но теперь выясняется, что оплата была произведена двумя документами. Следовательно, вы можете полностью учесть данную уплату при расчете налога по УСН. -
Цитата: Фраза про переплату появилась из-за того, что вы в своем перовом сообщение написали "По факту оплачено в декабре одним платежным поручением:".Если бы это было так, то по одному из страховым взносов у вас возникла переплата, а по другому недоплата.Но теперь выясняется, что оплата была произведена двумя документами. Следовательно, вы можете полностью учесть данную уплату при расчете налога по УСН.Еще раз спасибо, Вы мне помогли разобраться!
