Расхождение выручки по бухгалтерскому и налоговому учету: как отражается корректировочный счет-фактура?
Добрый день.
Организация на ОСНО.
В январе 2021 г. выставили КСФ в сторону увеличения (увеличили реализацию).
Сумму НДС отразится в декларации по НДС за 1 квартал 2021 г.
Прибыль же будет скорректирована в 2020 г.
В декларации по налогу на прибыль выручка = сумме с учетом корректировки.
В ОФЗ сумма без учета корректировки.
Это верно?
Организация на ОСНО.
В январе 2021 г. выставили КСФ в сторону увеличения (увеличили реализацию).
Сумму НДС отразится в декларации по НДС за 1 квартал 2021 г.
Прибыль же будет скорректирована в 2020 г.
В декларации по налогу на прибыль выручка = сумме с учетом корректировки.
В ОФЗ сумма без учета корректировки.
Это верно?
Comments
-
Добрый день!Цитата: В ОФЗ сумма без учета корректировки.Что такое "ОФЗ"?
Я догадываюсь, что Вы имеете в виду бухгалтерский отчет за 2020 год.
Вы этот отчёт уже утвердили на собрании участников ООО?
Если нет, то у Вас есть возможность исправить бухгалтерский учет 2020 года, и привести его в соответствие с налогом на прибыль.
Если отчетность уже утверждена (она должна быть утверждена не ранее 1 марта), тогда все исправления 2021 годом.
Когда налоговики увидят разницу, они запросят объяснения. Вы им объясните что и почему.
Тем более, что впервые разницу они заметят между прибылью и НДС...
Успехов! -
Александр Погребс, да, извините, хотела указать отчёт о финансовых результатах
Отчетность ещё не подписана и прибыль не сдана, сдана нд по ндс
получается я корректировку отражаю текущим периодом
соответсвенно ндс увеличиваю текущим периодом
прибыль, налогооблагаемую базу я должна скорректировать датой документа, то есть в 2020 г
после проведения корректировки
получается сейчас у меня в декларации по прибыли выручка на эту сумму корректировки больше, а в отчете о финансовых результатах меньше -
Цитата: получается я корректировку отражаю текущим периодомсоответсвенно ндс увеличиваю текущим периодомТолько по НДС и только потому, что выставили корректировочный счет-фактуру.
Если бы "уточнение № 1", то пришлось бы подавать уточненку по НДС за 4 квартал.Цитата: после проведения корректировкиполучается сейчас у меня в декларации по прибыли выручка на эту сумму корректировки больше, а в отчете о финансовых результатах меньшеЭто потому, что Вы исправление ошибки провели 2021 годом.
А я Вам написал:Цитата: Вы этот отчёт уже утвердили на собрании участников ООО?Если нет, то у Вас есть возможность исправить бухгалтерский учет 2020 года, и привести его в соответствие с налогом на прибыль.Отчет Вы еще не утвердили:Цитата: Отчетность ещё не подписанаСледовательно Вы имеете право отразить исправление ошибки прошлого года в бухгалтерском учете декабрём 2020 года (31.12.20).
Как событие после отчётной даты.
Основание:Цитата: 6. Ошибка отчетного года, выявленная после окончания этого года, но до даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год,исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года(года, за который составляется годовая бухгалтерская отчетность).Успехов! -
Александр Погребс, спасибо большое.
Так и сделала.
Теперь по отчетности все окей.
