НДС с аванса в разделах 8 и 9 декларации за 3-й квартал
Добрый день. Получили во 2-м квартале 2015 - аванс 100 000р. выписали счет фактуру на аванс. в 3-м квартале провели реализацию сумма 200 000р.
В декларации за 3квартал, в разделе 3 стр 170- она переносим данные в строку 200 ( так как 200стр не активна) указали полученный аванс 100 000р. Сумма к уплате уменьшилось. В разделе 9 села счет фактура на реализацию на всю сумму. Должна ли быть счет фактура на аванс быть и 8 разделе на сумму аванса. Иначе раздел 3 отличается от раздела 8 и 9 . или это верно что он отличается? спасибо
В декларации за 3квартал, в разделе 3 стр 170- она переносим данные в строку 200 ( так как 200стр не активна) указали полученный аванс 100 000р. Сумма к уплате уменьшилось. В разделе 9 села счет фактура на реализацию на всю сумму. Должна ли быть счет фактура на аванс быть и 8 разделе на сумму аванса. Иначе раздел 3 отличается от раздела 8 и 9 . или это верно что он отличается? спасибо
Comments
-
Добрый день.
Да, конечно.
В разделе 8 будет Ваша авансовая счет -фактура -
а как она туда попадет? раздел 8,это же раздел книга покупок. спасибо
-
Цитата: Да, конечно.а как она туда попадет? раздел 8,это же раздел книга покупок. спасибо
-
Диляра571Ответ для всех. может кому и поможет. и думаю тему можно закрыть
Согласно п. 8 ст. 171 и п. 6 ст. 172 НК РФ продавец, уплативший НДС суммы полученной предоплаты в бюджет, принимает его к вычету в том налоговом периоде, в котором произведена отгрузка товаров.
Таким образом, при отгрузке товара в 3 квартале 2015 года, сумма НДС, уплаченная с предоплаты, принимается к вычету также в 3 квартале 2015 года.
Как известно, суммы НДС, принимаемые к вычету, отражаются в книге покупок. Следовательно, для применения вычета в книге покупок за 3 квартал, должен быть зарегистрирован счет-фактура, выписанный при получении аванса.
Согласно Порядку заполнения декларации по НДС (утв. приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@) НДС, принимаемый к вычету с аванса, указывается в разделе 3 по строкам 170 и 190 и соответственно участвует в формировании строки 200.
Согласно Порядку заполнения декларации по НДС в разделе 8 отражаются сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период.
Поскольку, как сказано, выше для применения вычета счет-фактура на аванс должен быть зарегистрирован в книге покупок в 3 квартале 2015 года, то, следовательно, этот счет-фактура должен быть отражен в разделе 8 декларации по НДС за 3 квартал 2015 года. -
Добрый день!
Поскольку автор темы самостоятельно нашел ответ на свой вопрос, эту тему я блокирую.
