Как удержать с работника НДФЛ по ставке 30% за год?

Comments

• Цитата: Добрый день! В ООО с сотрудника в течение 2018 года удерживали НДФЛ 13 %, за последний месяц (декабрь 2018) удержали 30%. Так как он стал нерезидентом. По ошибке бухгалтер не стала пересчитывать НДФЛ за 2018 год по ставке 30%. Как сейчас поступить с перечислением сразу всей суммы НДФЛ в бюджет ? Сумма немаленькая. Ведь ее мы можем перечислять только за счет средств сотрудника. А за один месяц всю сумму удержать не получится.Может ли сотрудник перечислить на счет компании эту сумму и компания уже сама перечислит ее в бюджет?Подскажите, пожалуйста, как вообще поступить в этой ситуации, чтобы уже быстрее заплатить налог и пени? В справке 2-НДФЛ указать сумму неудержанную налоговым агентом? Спасибо!

  Добрый день!
  
  Выделенное синим не рекомендую, так как такой порядок "удержания" НДФЛ не предусмотрен главой 23 НК РФ.
  Надо отразить неудержанный НДФЛ в 2-НДФЛ, далее удерживать налог в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ, а после того, как вся сумма налога будет удержана и перечислена надо будет подать скорректированную форму 2-НДФЛ без суммы неудержанного налога.
• НКК, Добрый день! Спасибо за ответ! Т.е. дважды подавать корректировочную справку 2-НДФЛ? А перечислить сразу всю недоимку по НДФЛ мы можем? А с сотрудника удерживать по мере начисления ЗП?  Или это будет считаться за счет собственных средств налогового агента? Так как если сразу не получится погасить недоимку и будет идти пеня еще несколько месяцев. Спасибо!
• Цитата: НКК, Добрый день! Спасибо за ответ!Т.е. дважды подавать корректировочную справку 2-НДФЛ?А перечислить сразу всю недоимку по НДФЛ мы можем? А с сотрудника удерживать по мере начисления ЗП?  Илиэто будет считаться за счет собственных средств налогового агента?Так как если сразу не получится погасить недоимку и будет идти пеня еще несколько месяцев. Спасибо!

  Добрый день!
  
  Выделенное синим - верно. Уплачивать НДФЛ за свой счет налоговый агент не имеет права (п. 9 ст. 226 НК РФ).
• НКК, Спасибо!