Как рассчитать налог и подать декларацию 3-НДФЛ при продаже садового дома и земельного участка?

Comments

• Добрый день.
  Садовый дом, вне зависимости от назначения, и земельный участок относится к имуществу, к которому применяется вычет в 1 млн. руб. согласно п.2 ст.220 НК РФ.
  Применить вычет в размере 250 тыс. к данному имуществу вы не можете.
  Можете к одному объекту применить вычет в 1 млн. руб, а по другому объекту уменьшить доход на сумму документально подтвержденных расходов.
  Подаете одну декларацию, где декларируете доход от продажи по каждому объекту имущества.
• Цитата: а по другому объектууменьшить доход на сумму документально подтвержденных расходов.

  Каких именно расходов? По приобретению объекта(ов) недвижимости в собственность в течение какого-то периода времени? Тогда какова глубина такого периода?
• Цитата: Тогда какова глубина такого периода?

  Глубина неважна. Когда зарегистрировано право собственности на участок? 
  Если  участок приобретен более 5 лет назад, то доход от продажи участка не облагается НДФЛ.
• Цитата: Глубина неважна.

  Мы о разных вещах говорим, по всей видимости.
  Я про глубину времени и расходы, на которые можно было бы уменьшить налогооблагаемую базу от продажи объектов недвижимости дачи (садового домика) в ключе вопроса, сделанных как до данной сделки за сколько то лет назад (например, ранее приобретенного где-то земельного участка), так и после. Либо договор на благоустройство иного домовладения, находящегося в собственности, например, если его можно было бы зачесть как имущественный налоговый вычет для уменьшения текущей налогооблагаемой базы.
  

  Цитата: Когда зарегистрировано право собственности на участок?Если  участок приобретен более 5 лет назад, то доход от продажи участка не облагается НДФЛ.

  Разумеется менее 3 или 5 лет, иначе бы вопрос не стоял.
  Всего год и десять месяцев на момент продажи..
  

  Цитата: согласно п.2 ст.220 НК РФ

  Т.к. по выписке домик является нежилым, имеется мнение, согласно которому по НК ст.3 п.7.

  Цитата:Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента).

  Попробовать заявить два налоговых вычета по двум заявленным объектам проданной недвижимости на 1 000 000 и 250 000 соответственно.
• Доход от продажи имущества можно уменьшить на расходы, связанные с приобретением именно этого имущества, а не какого-то другого

  Цитата: Т.к. по выписке домик является нежилым, имеется мнение, согласно которому по НК ст.3 п.7.

  никаких неустранимые сомнений тут нет.
  

  Цитата: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется:в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения,садовых домовили земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

  Тут черным по белому написано про садовые дома.  Неважно жилое или нежилое назначение у садового домика. Все садовые дома относятся к имуществу, к которому применяется вычет в 1 млн. руб.
  Статус жилого или нежилого здания имеет значение, если вы претендуете на получение имущественного вычета при приобретении садового домика.
• Цитата: Доход от продажи имущества можно уменьшить на расходы, связанныес приобретением именно этого имущества

  Вот, а т.к. это имущество оказалось в собственности по наследству, то и расходов на его приобретение не имелось.
  
  

  Цитата: Тут черным по белому написано про садовые дома

  Я тоже это читал и закрались сомнения по части разделения налогового вычета по приведенной выше схеме.
• Если у наследодателя были расходы, то можете  уменьшить доходы на расходы, понесенные наследодателем при покупке недвижимости (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
• Цитата: понесенные наследодателем при покупке недвижимости

  Каков возможный срок давности таковых понесенных расходов при покупке недвижимости наследодателем? И приобретение ранее наследодателем соседнего земельного участка, перемежевание имевшейся и вновь образовавшейся в связи с этим земельной площади, с присвоением единого кадастрового номера объекта недвижимости (земельного участка), который далее и перешел в собственность наследнику с последующей его продажей, могут являться таковыми расходами?
• Цитата: Каков возможный срок давности таковых понесенных расходов при покупке недвижимости наследодателем?

  Как такового срока давности  документов, подтверждающих расходы, нет. Документы либо есть либо их нет.  Но расходы должны быть понесены наследником, а не наследодателем. 
  

  Цитата: И приобретение ранее наследодателем соседнего земельного участка, перемежевание имевшейся и вновь образовавшейся в связи с этим земельной площади, с присвоением единого кадастрового номера объекта недвижимости (земельного участка), который далее и перешел в собственность наследнику с последующей его продажей, могут являться таковыми расходами?

  Нет, это расходы не Ваши, а Вашего наследодателя.
• Цитата: Но расходы должны быть понесены наследником, а не наследодателем.

  Какого рода расходы рассматриваются, на содержание данного объекта (либо объекта, в пределах которого располагался объект - земельного участка) после вступления в наследство, на его неотделимые улучшения?
• Цитата: Какого рода расходы рассматриваются, на содержание данного объекта (либо объекта, в пределах которого располагался объект - земельного участка) после вступления в наследство, на его неотделимые улучшения?

  Только те, что указаны в пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
• Цитата: Но расходы должны быть понесены наследником, а не наследодателем.

  Речь идет именно о расходах наследодателя. Доход от продажи имущества, полученного по наследству можно уменьшить на расходы, понесенные наследодателем. Это положение в НК РФ было введено с 01.01.2023г. 
  
  mrrc, у вас я так понимаю, наследодатель объединил участки в один, который вы сейчас и продали.  Если у вас есть документально подтвержденные расходы, связанных с приобретением участков (или одного из участков) до объединения, то можете снизить  доход от продажи участка на сумму таких расходов.

  Цитата:Какого рода расходы рассматриваются, на содержание данного объекта (либо объекта, в пределах которого располагался объект - земельного участка) после вступления в наследство, на его неотделимые улучшения?

  Расходы по содержанию и неотделимые улучшения не являются расходами, связанными с приобретением имущества, поэтому не могут снижать налогооблагаемую базу от продажи имущества.